En el complejo mundo de las finanzas y la contabilidad, el impuesto diferido emerge como un concepto fundamental para empresas y personas naturales. 

¿Qué es el impuesto diferido y cómo impacta en la gestión fiscal y financiera? En este blog, exploraremos los aspectos esenciales de este concepto, su aplicación en Colombia y los beneficios que puede brindar a individuos y empresas. Además, te proporcionaremos información clave de Cáceres y Asociados, expertos en servicios contables y fiscales: caceresyasociados.net.co.

Impuesto Diferido: Concepto y Aplicación

El impuesto diferido es un componente crucial de la contabilidad que refleja las diferencias temporales entre la contabilidad financiera y la fiscal. Estas diferencias surgen de la manera en que ciertos ingresos y gastos son reconocidos en los estados financieros y en las declaraciones de impuestos. En Colombia, la Norma Internacional de Información Financiera (NIIF) 12 establece la base para el tratamiento de los impuestos diferidos.

Principales Puntos a Considerar

1. Diferencias Temporales: Estas diferencias pueden surgir de la depreciación de activos, ingresos diferidos, gastos no deducibles fiscalmente y más. Comprender estas diferencias es fundamental para evitar sorpresas fiscales en el futuro. 
2. Activos y Pasivos por Impuestos Diferidos: Los activos por impuestos diferidos surgen cuando los impuestos a pagar en el futuro serán menores debido a las diferencias temporales. Los pasivos por impuestos diferidos representan impuestos que se pagarán en el futuro debido a diferencias temporales. 
3. Beneficios Financieros: La gestión adecuada de los impuestos diferidos puede proporcionar beneficios financieros significativos. Las empresas pueden aplazar el pago de impuestos, lo que mejora su flujo de efectivo y su posición financiera.

Impuesto Diferido en Colombia

El impuesto diferido se rige por las NIIF, específicamente la NIIF 12. Las empresas deben calcular y presentar sus activos y pasivos por impuestos diferidos en sus estados financieros. Esto requiere un conocimiento profundo de las normas contables y fiscales en el país.

Beneficios de Gestionar el Impuesto Diferido

1. Optimización del Flujo de Efectivo: Al aplazar el pago de impuestos, las empresas pueden utilizar esos fondos en inversiones y crecimiento empresarial. 
2. Mejora en la Toma de Decisiones: Una comprensión clara de los impuestos diferidos permite tomar decisiones financieras más informadas y estratégicas. 
3. Cumplimiento Legal: Gestionar correctamente los impuestos diferidos garantiza el cumplimiento de las regulaciones contables y fiscales en Colombia.

Cáceres y Asociados: Tu Socio en Consultoría de Impuestos

Si estás buscando asesoramiento experto en impuestos diferidos, impuestos en general y consultorías contables, confía en Cáceres y Asociados. Con más de 20 años de experiencia en el campo, su equipo de profesionales te guiará a través de los complejos aspectos de los impuestos diferidos y garantizará que maximices los beneficios fiscales disponibles.

El impuesto diferido es una herramienta esencial para empresas y personas que buscan optimizar sus finanzas y mantenerse en cumplimiento con las normativas fiscales. Comprender sus conceptos básicos y beneficios puede marcar la diferencia en la gestión financiera. 

Luis Henry Moya

Ex-consejero del Consejo Técnico de la Contaduría Pública
Designado por el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo mediante Resolución 193 de 2016

Ex-asesor de la Contaduría General de la Nación 

Asesor de la Junta Central de Contadores

Certificado ICAEW y Certificado ACCA

Catedrático de Especialización en Contabilidad Financiera Internacional
Pontificia Universidad Javeriana

Autor del libro
Manual de políticas contables de NIIF para Pymes editado por Legis – 2015

Magister en Finanzas Corporativas, Contabilidad y Gestión Empresarial
Universidad Viña del Mar

Contar con el apoyo de expertos que conozcan a fondo las complejidades del Sistema Tributario y las Regulaciones Fiscales Colombianas, puede llegar a ser la pieza clave que complemente perfecto el rompecabezas de tu empresa.

6 razones por la que tu empresa debe considerar un servicio de consultoría especializada en temas Tributarios, Impuestos y Normatividad Internacional:

1. Maximizar la Eficiencia Tributaria:

La legislación tributaria es un laberinto de leyes y regulaciones que cambian constantemente. Un consultor especializado puede ayudarte y acompañarte a navegar por este complicado terreno y encontrar formas legales de optimizar tus obligaciones fiscales. Mediante el conocimiento de las leyes aplicables y posibles incentivos, podrás minimizar la carga impositiva de tu empresa, ahorrando recursos financieros valiosos.

Conversa con un experto

2. Cumplimiento y Evitación de Riesgos:

El incumplimiento de las normas fiscales puede llevar a sanciones económicas y dañar la reputación de tu empresa. Un consultor especializado se asegurará de que todas tus operaciones se ajusten a la legislación vigente, evitando problemas futuros y garantizando la tranquilidad en tu gestión empresarial.

3. Adaptación a Normas Internacionales de Gestión:

En un mundo globalizado, es esencial que las empresas estén al día con las normas internacionales de gestión y contabilidad. Un consultor especializado en estas áreas te ayudará a adoptar prácticas de negocio que se alineen con los estándares internacionales, lo que aumentará tu credibilidad y facilitará el acceso a mercados internacionales.

4. Planificación Fiscal Estratégica:

Un consultor especializado no solo se ocupa de asuntos tributarios presentes, sino que también elabora una planificación fiscal estratégica a largo plazo. Esto implica anticipar posibles cambios legislativos y desarrollar estrategias para adaptarse a ellos. Así, estarás preparado para cualquier cambio que pueda afectar a tu empresa.

5. Enfoque en el Core Business:

Al externalizar los temas tributarios y fiscales a un consultor especializado, tu equipo directivo y empleados pueden centrarse en el núcleo de tu negocio. Al delegar estas tareas a profesionales experimentados, ganarás tiempo y energía para dedicarte a la mejora de productos, servicios y la satisfacción del cliente.

6. Asesoramiento Personalizado:

Cada empresa tiene sus particularidades y desafíos únicos. Un consultor especializado trabajará codo a codo contigo, entendiendo tus necesidades específicas y proporcionando soluciones a medida. 

Esta asesoría personalizada te permitirá tomar decisiones informadas y estratégicas para el crecimiento de tu empresa.

En resumen, un consultor especializado en temas tributarios, impuestos y normas internacionales de gestión es un activo invaluable para cualquier empresa que busque prosperar en el competitivo entorno empresarial actual. 

La optimización fiscal, el cumplimiento normativo, la planificación estratégica y el enfoque en el núcleo del negocio son solo algunos de los beneficios que puedes obtener al contar con este tipo de apoyo.

En Cáceres y Asociados, estamos comprometidos con las empresas Colombianas. Contáctanos hoy mismo y descubre cómo nuestros consultores especializados pueden apoyar y acompañar a tener un crecimiento sano de tu negocio.

Luis Henry Moya

Ex-consejero del Consejo Técnico de la Contaduría Pública
Designado por el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo mediante Resolución 193 de 2016

Ex-asesor de la Contaduría General de la Nación 

Asesor de la Junta Central de Contadores

Certificado ICAEW y Certificado ACCA

Catedrático de Especialización en Contabilidad Financiera Internacional
Pontificia Universidad Javeriana

Autor del libro
Manual de políticas contables de NIIF para Pymes editado por Legis – 2015

Magister en Finanzas Corporativas, Contabilidad y Gestión Empresarial
Universidad Viña del Mar

¿Qué es el RUB y cuál es el objetivo?

El Registro Único de Beneficiarios Finales (RUB) en Colombia es una herramienta que permite conocer quiénes son las personas que realmente están detrás de las empresas y organizaciones. 

Es como un libro de identidades secretas. El RUB recopila información sobre los dueños y beneficiarios reales de estas entidades. 

Su objetivo es prevenir el lavado de dinero, el financiamiento del terrorismo y otros delitos financieros. 

Al mantener esta información actualizada, las autoridades pueden asegurarse de que las entidades sean transparentes y no sean utilizadas para actividades ilegales. El RUB ayuda a mantener el control y la transparencia en el mundo empresarial.

¿Quiénes son las entidades obligadas a suministrar información?

Las entidades sujetas a la obligación de suministrar información al RUB son aquellas que están bajo la vigilancia y control de la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF), así como otras autoridades competentes en la prevención y lucha contra estos delitos. 

Esto incluye, entre otros, a los bancos, compañías de seguros, sociedades comerciales, fiduciarias y entidades sin ánimo de lucro.

La obligación de suministrar información recae en las entidades y no en los beneficiarios finales directamente. 

Las entidades deben proporcionar datos como nombres, identificación, porcentaje de participación o control, entre otros, de las personas que sean beneficiarios finales. 

Además, deben actualizar esta información cuando haya cambios relevantes en los beneficiarios finales.

¿Cuáles son los beneficios?

Los beneficios de tener un RUB eficiente son diversos. En primer lugar, se fortalece la transparencia en la titularidad y el control de las entidades legales. Esto ayuda a evitar que personas con intenciones ilícitas oculten su participación en empresas o utilicen entidades ficticias para realizar actividades ilegales.

Además, el RUB contribuye a la lucha contra el lavado de activos y la financiación del terrorismo. Al contar con información actualizada sobre los beneficiarios finales, las autoridades pueden identificar y seguir la pista de los flujos de dinero ilícitos, lo que dificulta la comisión de estos delitos y permite la adopción de medidas preventivas y de investigación.

Otro beneficio importante es que el RUB ayuda a fortalecer la reputación del sistema financiero y empresarial colombiano. La transparencia en la titularidad y el control de las entidades genera confianza tanto a nivel nacional como internacional. 

Esto puede fomentar la inversión, facilitar el acceso a financiamiento y promover el desarrollo económico sostenible.

Además, el RUB también puede ser utilizado por las propias entidades como una herramienta de gestión interna. Al contar con información clara y actualizada sobre los beneficiarios finales, las entidades pueden tomar decisiones informadas, evaluar riesgos y fortalecer sus mecanismos de cumplimiento normativo.

Es importante destacar que el RUB maneja información confidencial y sensible, por lo que se deben garantizar altos estándares de seguridad y protección de datos. La privacidad y la confidencialidad de la información recolectada son fundamentales para preservar los derechos de las personas involucradas y asegurar un adecuado manejo de la información sensible.

¿Cuál es la fecha para suministrar en el RUB?

La resolución indica que las personas jurídicas, estructuras sin personería jurídica o similares, construidas o creadas con anterioridad al 31 de mayo 2023, deberán proveer la información a más tardar el 31 de julio 2023. Mientras las organizaciones las constituidas o creadas a partir del 1 de junio de 2023, a más tardar dentro de los dos meses siguientes a la inscripción en el Registro Único Tributario – RUT o a la inscripción en el sistema de Identificación de Estructura sin Personería Jurídica – SIESPJ.

Luis Henry Moya

Ex-consejero del Consejo Técnico de la Contaduría Pública
Designado por el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo mediante Resolución 193 de 2016

Ex-asesor de la Contaduría General de la Nación 

Asesor de la Junta Central de Contadores

Certificado ICAEW y Certificado ACCA

Catedrático de Especialización en Contabilidad Financiera Internacional
Pontificia Universidad Javeriana

Autor del libro
Manual de políticas contables de NIIF para Pymes editado por Legis – 2015

Magister en Finanzas Corporativas, Contabilidad y Gestión Empresarial
Universidad Viña del Mar

El outsourcing contable se ha convertido en una práctica común en Colombia, en donde las empresas contratan los servicios de una empresa especializada para que se encargue de llevar a cabo la gestión contable y financiera. 

 A pesar de los beneficios que este tipo de servicio puede ofrecer a las empresas, también existen ciertos miedos o preocupaciones que pueden frenar a las empresas a la hora de contratar una empresa que preste servicios de outsourcing contable. 

En este artículo, vamos a explorar algunos de los miedos más comunes que tienen las empresas al contratar una empresa de outsourcing contable y qué soluciones debería ofrecerte una empresa en este aspecto para que sientas tranquilidad y confianza en el momento de contratar un servicio de contabilidad externa:

También te puede interesar Mitos y realidades acerca de las devoluciones y compensaciones “Como expertos contables externos pueden ayudar a mejorar tu flujo de efectivo” 

En resumen es importante que las empresas trabajen con una empresa de outsourcing contable de confianza y que haya establecido políticas y procedimientos rigurosos para garantizar la calidad y seguridad de los servicios prestados. 

Además, es fundamental que haya una buena comunicación y adaptación a los cambios de la empresa para asegurar el éxito de la colaboración a largo plazo.

«No pierdas más tiempo en tareas contables, libera tu carga y aumenta tus ganancias. Contáctanos para empezar a transformar tu empresa hoy mismo.»

Luis Henry Moya

Ex-consejero del Consejo Técnico de la Contaduría Pública
Designado por el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo mediante Resolución 193 de 2016

Ex-asesor de la Contaduría General de la Nación 

Asesor de la Junta Central de Contadores

Certificado ICAEW y Certificado ACCA

Catedrático de Especialización en Contabilidad Financiera Internacional
Pontificia Universidad Javeriana

Autor del libro
Manual de políticas contables de NIIF para Pymes editado por Legis – 2015

Magister en Finanzas Corporativas, Contabilidad y Gestión Empresarial
Universidad Viña del Mar